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《優良退休金制度系列》--加拿大安大略省教師退休基金 為什麼安大略省教師得以安享晚年?(1)
作者 hcceiu 於 2016年06月28日 16:10:00 (8219 次閱讀)

《優良退休金制度系列》--加拿大安大略省教師退休基金

為什麼安大略省教師得以安享晚年?(1)

吳南嬿 綜合整理

    近日來,由於年金改革,造成許多社會對立現象。「世代剝奪」、「世代正義」

撕裂了族群,讓年輕人繳費繳得不安心,讓退休人員揹負吃下一代的罵名。但是,

這一切究竟是誰的錯?是年輕人的錯?是年長者的錯?還是制度的錯?



    為了找尋答案,為了讓制度穩定,新竹縣教師工會開始蒐尋並研究各地優秀的退

休制度。我們想知道,為什麼在這些制度之下,能讓在職者安心繳費?讓退休者

安享餘年?我們也想知道,這些優秀的退休基金是用什麼樣的信念及制度運作的。

首先,讓我們先把鏡頭轉到加拿大安大略省教師退休基金。

    背景介紹

    安大略省教師退休計劃是加拿大最大型的單一職業年金計劃,其採用的是確定給

付制。此基金是由安大略省政府與教師代理組織--安大略教師工會共同成立的。在這

個計劃中,安大略省政府與安大略教師工會擁有對等的權力,不管是制度設計、提

撥與給付的調整、盈餘之運用等都要透過對等協商。這個退休計劃始於1990年,其

資產總值從200億加幣成長到2015年的1714億加幣。成立至今,其平均投資收益率為

10.3%,去年(2015年)的投資收益率更高達13%(請參考下圖),相較我國,我國

去年退撫基金去年加計未實現收益率為-1.94%,私校退撫基金的投資收益率則分別

為1.77%(保守型)、3.98%(穩健型與積極型)。

    安大略省也面臨退休人員急遽上升的狀況。舉例來說,在1990年時,提撥率為

8.1%,繳費人口:給付人口為4.1:1;2012年,提撥率為11.6%,繳費人口:給付人

口為1.5:1。從以下兩個圖就可以看到安大略省繳費與給付的狀況。

 

從右上圖可以看到,安大略省大約在1995年出現繳費低於給付的狀況(我國在2014

年出現),儘管之後有提高提撥率,但是繳費與給付的距離仍是越來越大(如左上

圖)。不過,由於安大略省教師退休基金有優秀的管理團隊,所以,到目前為止,

不僅沒有出現給付不足的問題,還有相當不錯的盈餘(如下圖),繳費只佔基金的

21%,投資收益則佔基金的79%。

(待續)

參考資料:

中時電子報,私校退撫儲金 績效大勝勞退金

加拿大安大略省教師退休基金公元2000年年度報告

加拿大安大略省教師退休基金公元2015年年度報告

退撫基金歷年績效表

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